Tribunalul București a încetat, ca urmare a prescripției, procesul penal în care Iulian Nistor și Alexandru Eduard Stroe au fost judecați pentru evaziune fiscală privind operațiuni din 2013-2014. Instanța i-a obligat însă să plătească ANAF, în total, 1,47 milioane de lei, plus accesorii fiscale. Dosarul privește activitatea Iulius International Concept SRL și a unei alte societăți. Sentința din 14 septembrie 2026 a fost atacată cu apel.
Dosarul 34358/3/2023 privește înregistrarea unor achiziții fictive și omiterea declarării unor venituri din activități comerciale, inclusiv din comerțul cu autoturisme. Iulian Nistor a fost trimis în judecată pentru evaziune fiscală în formă continuată, cu 495 de acte materiale, iar Alexandru Eduard Stroe, pentru aceeași infracțiune, cu șase acte materiale.
Prin sentința penală nr. 1173/2026, Tribunalul București a constatat că răspunderea penală era prescrisă pentru ambii inculpați. Separat, instanța a analizat probele pentru stabilirea răspunderii civile și recuperarea prejudiciului. Hotărârea nu este definitivă.
Iulius International Concept: cheltuieli fictive și venituri nedeclarate
Firma administrată de Iulian Nistor este Iulius International Concept SRL. Potrivit motivării, mecanismul analizat avea două componente: introducerea în contabilitate a unor cheltuieli care nu corespundeau unor operațiuni reale și omiterea înregistrării unor livrări sau servicii efectiv realizate.
În cazul lui Nistor, rechizitoriul a reținut 475 de acte materiale privind achiziții fictive, în valoare totală de 2.369.574 de lei, și 20 de acte materiale privind operațiuni nedeclarate, în valoare de 1.346.911,95 lei.
Achizițiile fictive ar fi generat un prejudiciu de 764.378 de lei, reprezentând impozit pe profit și TVA. Pentru operațiunile neînregistrate și nedeclarate, prejudiciul stabilit a fost de 122.731 de lei. Tribunalul a fixat astfel obligația de despăgubire a lui Nistor la 887.109 lei, plus accesorii.
Printre presupuşii furnizori înscriși în contabilitate apare Maroco International. Pentru această relație comercială, expertiza a identificat 163 de facturi, în valoare totală de 818.310 lei, înregistrate în perioada decembrie 2013–februarie 2014.
Facturile ar fi avut ca obiect „transport internațional”. Instanța arată însă că era trecută „în mod generic explicația «transport internațional», fără existența comenzilor de transport, CMR-urilor cu privire la mărfurile transportate sau orice alte documente care să facă dovada transporturilor efectuate”.
Reprezentanta Maroco International a negat existența relațiilor comerciale cu Iulius International Concept și cu o firmă administrată de Alexandru Eduard Stroe.
Cât despre Iulius International Concept SRL, înființată în 2011, avea ca activitate principală comerțul cu ridicata al ceasurilor și bijuteriilor. Firma, cu sediul în Sectorul 6 al Capitalei, era deținută integral de Iulian Nistor, care figura și ca administrator, conform ListaFirme.ro. În 2013, cifra de afaceri a ajuns la 1,83 milioane de lei, de peste 50 de ori mai mare decât în 2012. Societatea este radiată.
Datele unor firme reale, folosite pentru facturi fictive
Tribunalul a analizat facturi atribuite unor societăți care desfășurau activități economice reale, dar ai căror reprezentanți au negat că ar fi efectuat tranzacțiile respective.
În motivare, instanța le descrie ca fiind „societăți comerciale cu activitate economică reală, care însă neagă efectuarea livrărilor corelative”, precizând că datele lor de identificare „au fost folosite fără drept”.
Reprezentanta Maroco International, Ruxandra Iosefina Zamfir, a arătat că societatea se ocupa de comerțul cu textile și alte produse în magazine cu case de marcat. Facturile erau emise electronic, la cererea clientului, pe baza bonului fiscal. Aceasta a declarat că firma își închisese activitatea în octombrie 2015 din cauza furtului de identitate.
În contabilitatea Iulius International Concept mai apăreau achiziții de la o firmă necunoscută, cu activitate de comerț cu ridicata al îmbrăcămintei și încălțămintei, precum și de la o firmă necunoscută, cu activitate de fabricare și comercializare a încălțămintei. Reprezentanții acestora au negat tranzacțiile atribuite societăților.
Un alt presupus furnizor este descris de procurori ca având un comportament de tip „fantomă”, iar Tribunalul reține, în analiza laturii civile, că societatea era controlată în fapt de Nistor.
Potrivit motivării, firma era folosită pentru „a deplasa în mod fraudulos sarcina fiscală asupra acestei societăți și a crea avantaje fiscale” Iulius International Concept, diminuând taxele și impozitele rezultate din comerțul cu autoturisme.
Aceste roluri sunt diferite: firmele ale căror date au fost folosite fără drept nu sunt prezentate de instanță ca participante la mecanismul fraudulos.
Firma administrată de Stroe și prejudiciul de 587.002 lei
Pentru Alexandru Eduard Stroe, motivarea descrie activitatea desfășurată prin o firmă necunoscută, a cărei denumire este anonimizată.
Documentul indică achiziții fără operațiuni reale în valoare de 333.008 lei, atribuite acelorași presupuşi furnizori: Maroco International și alte trei societăți.
Prejudiciul aferent acestor operațiuni a fost stabilit la 245.692 lei, din care 54.750 lei impozit pe profit și 190.942 lei TVA.
La această sumă s-a adăugat un impozit pe profit de 341.310 lei, calculat în legătură cu o cheltuială aferentă unui stoc de mărfuri de 2,13 miliane de lei, lipsă la inventar. Obligația principală stabilită în sarcina lui Stroe a ajuns astfel la 587.002 lei.
În analiza răspunderii civile, tribunalul a reținut fapte ilicite constând în „evidențierea unor operațiuni fictive în documentele contabile” și în „omisiunea înregistrării în contabilitate și a declarării fiscale a unor operațiuni comerciale”.
Prescripția se împlinise în 2024
Instanța a aplicat un termen general de prescripție de 10 ani, în baza legii penale considerate mai favorabile inculpaților și a jurisprudenței privind întreruperea prescripției.
În cazul lui Nistor, ultimul act material analizat privea o factură din 13 mai 2014. Tribunalul a stabilit că obligația de declarare trebuia îndeplinită până la 25 iunie 2014, dată de la care a calculat termenul.
„Momentul de la care a început să curgă termenul de prescripție a răspunderii penale coincide cu data de 25 iunie 2014”, arată hotărârea. Potrivit instanței, termenul s-a împlinit la 24 iunie 2024.
Pentru Stroe, tribunalul a considerat că ultimul act material a avut loc la 23 februarie 2014, iar prescripția s-a împlinit la 22 februarie 2024.
Cei doi au fost trimiși în judecată prin rechizitoriul din 14 noiembrie 2023, dosarul fiind înregistrat la tribunal două zile mai târziu. Soluția de încetare a procesului penal a fost pronunțată în septembrie 2026.
Inculpații nu au solicitat continuarea procesului penal după constatarea prescripției, dar au cerut administrarea de probe pentru latura civilă. Tribunalul a respins, pe 30 martie 2026, ca nefiind utilă, cererea lor de efectuare a unei noi expertize financiar-contabile.
Despăgubiri și sechestre menținute
ANAF solicitase inițial 1,55 milioane de lei. Tribunalul a admis parțial acțiunea civilă și a stabilit obligații principale însumate de 1,47 milioane de lei, plus accesorii calculate de la scadență până la plata integrală.
Instanța nu i-a obligat pe cei doi în solidar, ci separat, pentru prejudiciul atribuit fiecăruia.
„Fiecare inculpat va fi ținut să repare numai prejudiciul aflat în raport de cauzalitate cu propria faptă ilicită”, explică tribunalul.
Au fost menținute și sechestrele asupra bunurilor mobile și imobile: până la 3.672.318 lei în cazul lui Nistor și până la 1.357.144 lei în cazul lui Stroe. Plafoanele includ prejudiciul principal și accesoriile avute în vedere la extinderea măsurilor asigurătorii. Aceste sume nu reprezintă bani deja recuperați.
Tribunalul a dispus și desființarea unor facturi și chitanțe, inclusiv documente emise în numele Maroco International SRL, denumire care apare astfel în dispozitiv, în favoarea Iulius International Concept SRL. În alte pasaje ale motivării, presupusul furnizor este menționat ca „Maroco International”; diferența de denumire este păstrată conform documentelor.
Potrivit datelor de pe portal, în dosar figurează un apel declarat la 24 septembrie 2026, fără indicarea părții declarantului în rubrica respectivă, și un apel declarat de Alexandru Eduard Stroe la 7 octombrie 2026.
